AgileMS é o Único ERP Específico Para Empresas de SaaS.
Clique aqui para conhecer!
Compartilhe esse artigo com seu contador.
Receber pagamentos via gateway de pagamento pode requerer entradas contábeis diferentes daquelas geradas por outros tipos de recebimento. Uma diferença pode ser, por exemplo, o desconto da taxa do gateway antes do repasse dos valores a conta da empresa.
Dessa forma, ilustramos abaixo uma maneira prática de se contabilizar os recebimentos via gateway de pagamento.
O primeiro passo é uma nova CONTA CONTABIL (ex.5555) no Plano de Contas relativa a uma conta bancária virtual chamada, por exemplo, “Conta Gateway de Pagamento”.
A baixa de um CONTAS A RECEBER de R$100, por exemplo, geraria os seguintes lançamentos contábeis:
- Crédito de R$100 na conta contábil “Conta Gateway de Pagamento”
- Débito de R$100 na conta contábil Contas a Receber do cliente em questão
- Crédito de R$1,90 na conta contábil Despesa Financeira
- Débito de R$1,90 na conta contábil “Conta Gateway de Pagamento”
A baixa de um CONTAS A RECEBER de R$100 pago com Multas e Juros de R$3,00, por exemplo, geraria os seguintes lançamentos contábeis:
- Crédito de R$103 na conta contábil “Conta Gateway de Pagamento”
- Débito de R$100 na conta contábil Contas a Receber do cliente em questão
- Débito de R$3,00 na conta contábil Receita Financeira
- Crédito de R$1,90 na conta contábil Despesa Financeira
- Débito de R$1,90 na conta contábil “Conta Gateway de Pagamento”
O depósito do lote do Gateway de Pagamento na conta bancária (ex. Itaú) da empresa seria tratada contabilmente como uma transferência entre contas da conta bancária “Conta Gateway de Pagamento” para a conta bancária “Itaú”. Lembre-se de que a o depósito do gateway geralmente é feito em lote e portanto é referente a múltiplos boletos.
Um depósito de R$1000 feito pelo Gateway de Pagamento na conta Itaú da empresa, por exemplo, geraria os seguintes lançamentos contábeis:
- Crédito de R$1000 na conta contábil Itaú
- Débito de R$1000 na conta contábil “Conta Gateway de Pagamento”
Note que o valor depositado pelo Gateway é o valor líquido agregado dos boletos contidos no lote.
VALOR LÍQUIDO = VALOR ORIGINAL DA FATURA/BOLETO + MULTAS E JUROS – TAXAS DO GATEWAY
Leia também: Relatórios de Contas a Pagar e Contas a Receber Para Contabilidade